1.董事會決議日期:91/11/01
2.發行期間:於主管機關申報生效或申請核准通知到達之日起一年內分次發行，
實際發行日期由董事長訂之。
3.認股權人資格條件:以本公司及子公司(係本公司直接及間接持有同一被投資公司有表決
權之股份超過50%)之全職正式員工為原則。實際得為認股權人之員工及所得認股之數量
，將參酌年資、職等、工作績效、過去及預期整體貢獻或特殊功績及發展潛力等因素為
決定原則，擬訂後呈董事長核准， 由董事會核可訂定。惟，單一員工被授予之認股權數
量，不得超過該次發行員工認股權憑證總數之10%，且單一認股權人每一會計年度得認購
股數不得超過該年度結束日已發行股份總數之1%。
4.員工認股權憑證之發行單位總數:1,200單位
5.每單位認股權憑證得認購之股數:每單位認股權憑證得認購股數為1,000股
6.因認股權行使而須發行之新股總數或依證券交易法第二十八條之二
規定須買回之股數:1,200,000股
7.認股條件(含認股價格、權利期間、認購股份之種類及員工離職或發
生繼承時之處理方式等)之決定方式:
一、認股價格：以發行當日本公司普通股收盤價格為認股價格。若當日收盤價格低於普
通股股票面額時，則以普通股股票面額為認股價格。
二、權利期間：
(一) 認股權憑證之存續其間為5年,屆滿後,未行使之認股權視同放棄。認股權人不得
再行主張其認股權利。
(二) 認股權人自被授予員工認股權憑證依法屆滿2年後，可依下列認股權憑證授予期
間及比例行使認股權。行使認股權之最後期限為自發行認股權憑證日翌日起算滿5年。
認股權憑證授予期間 可行使認股權比例(累計)
屆滿2年 50％
屆滿3年 75％
屆滿4年 100％
(三) 認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則或遭本公
司依獎懲辦法處以大過等重大過失或年度績效考核列為丙等者，公司有權就其尚未具行
使權之認股權憑證予以全部或部份收回並註銷。
(四) 前述權利期間及比例，董事會得視每次發行情形調整之。
三、認購股份之種類：本公司普通股股票。
四、認股權人如因故離職，應於認股權憑證存續期間內依下列方式處理：
(一) 離職（含自願離職、本公司終止聘僱契約及資遣）：已具行使權之認股權憑證，
須於離職生效日起15天內一次行使完畢,唯前述15天不得逾越認股權憑證之最後存續期間
。未具行使權之認股權憑證，則於認股權人離職之日起自動失效。
(二) 留職停薪：依政府法令規定及遇個人重大疾病、家庭重大變故、赴國外進修等原
因經由公司特別核准之留職停薪員工， 其已具行使權之認股權憑證，在離職前仍保有此
執行權利，惟離職時未執行則視同放棄權利。未具行使權之認股權憑證，自復職日起回
復其權益，惟認股權行使期間應按留職停薪期間，往後遞延，但仍以本認股權憑證存續
期間為限。
(三) 退休：已具行使權之認股權憑證，若未於退休日前請求執行，則於認股權人退休
後視同放棄權利。未具行使權之認股權憑證，則於認股權人退休之日起自動失效。
(四) 身故：已具行使權之認股權憑證，由繼承人自認股權人身故日起半年內請求執行
，未於前述期間內執行，則視同放棄權利。未具行使權之認股權憑證，則於認股權人身
故之日起自動失效。
(五) 受職業災害殘疾或死亡者：已具行使權之認股權憑證，由傷殘員工或繼承人自傷
殘日或死亡日起半年內得請求執行，超過此期間，則視同放棄權利。未具行使權之認股
權憑證，則自動失效。
(六) 轉任關係企業或子公司：如認股權人調動至關係企業或其他公司時，得由本公司
高階主管於本條第2項權利行使時程範圍內核訂其認股權利及行使時限。
(七) 認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即自動失效。
5、認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈予他人、或作其他方式之處分，但因繼承者
不在此限。
六、放棄認股權利之認股權憑證處理方式：對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將
予以註銷不再發行。
8.履約方式:以本公司發行新股交付。
9.認股價格之調整:
一、該認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即辦理現金增資、盈餘
轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證
等），認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。 除法令
另有規定外或需主管機關核可外，對於登載於股東名簿之認股權股款繳納憑證持有人，
本公司將按認股價格調整之差異，加發認股權股款繳納憑證。實際發行日由董事長訂定
之。
(一) 調整後認股價格＝ 調整前認股價格 X【已發行股數＋﹝(每股繳款金額 X 新股發
行股數) ／調整前認股價格﹞】／(已發行股數＋新發行股數)
(二) 上述 “已發行股數” 係指普通股已發行股份總數， 不含 “認股權股款繳納憑
證” 及 “債券換股權利證書” 之股數。
(三) 每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。
(四) 與他公司合併時，增資新股每股繳款額為合併基準日前第45個營業日起連續30個
營業日本公司普通股平均收盤價。
(五) 遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
(六) 若調整後認股價格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格。
二、認股權憑證發行後，本公司若有發放現金股利，認股價格等幅調降之，除法令另有
規定或需經主管機關核可外，本公司將按認股價格調整之差異，依本條第1項之方式對
於登載於股東名簿之認股權股款繳納憑證持有人，加發認股權股款繳納憑證。
10.行使認股權之程序:
一、 認股權人除依法暫停過戶期間或本辦法另有規定者外，得依本辦法第七條第二項所
訂之時程行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司股務代理機構提出申請。
二、本公司股務代理機構受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行，認股
權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款。
三、本公司股務代理機構於確認收足股款後，將其認購股數登載於本公司股東名簿，於
5個營業日內以集保劃撥方式發給本公司普通股; 並自向認股權人交付之日起上櫃買賣。
四、變更登記基準日：
本公司每一會計年度以下列日期為申請發行新股變更登記之基準日，向主管機關辦理
資本額變更登記。
(一). 2月27日。
(二). 當年度本公司無償配股基準日或配息基準日(以日期較晚者為主)；惟當年度若股
東常會決議不辦理無償配股或配息時，則改為股東常會當日。
(三). 9月27日。
(四). 12月27日。
11.認股後之權利義務:履約後之普通股，權利義務與本公司原普通股股票相同。
12.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:不適用
13.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:4.21%
14.其他重要約定事項:
一、本辦法經董事會同意，並報經主管機關核准後生效，日後若基於法令變更、主管機
關核定變更或客觀因素變動時，得報經董事會決議修訂並報請主管機關核備。
二、本辦法有關認股權人名單、簽署、繳款、換發股票等事宜之相關手續及詳細作業時
間等，由本公司承辦單位另行通知認股權人。
三、本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
15.其他應敘明事項:
本辦法經董事會同意，並報經主管機關核准後生效，修改時亦同。